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走進(jìn)經(jīng)濟(jì)生活里的一切
導(dǎo)讀：總計(jì)約20億元的大股東違規(guī)占款及擔(dān)保問題，將華儀電氣推上了風(fēng)口浪尖。
11月24日，華儀電氣（600290.SH）公告稱其控股股東存在違規(guī)擔(dān)保和未披露的資金占用問題。違規(guī)擔(dān)保金額達(dá)9.26億元，其中已逾期的對(duì)外擔(dān)保達(dá)2.14億元，而關(guān)聯(lián)方資金占用規(guī)模則多達(dá)10.58億元。
來 源丨21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道（ID：jjbd21）
記 者丨李維、左靜儀
編 輯丨張星

圖片來源 / 圖蟲創(chuàng)意
伴隨著監(jiān)管執(zhí)行的趨嚴(yán)，上市公司“自揭老底”的現(xiàn)象正在增多。
11月24日，華儀電氣（600290.SH）公告稱其控股股東存在違規(guī)擔(dān)保和未披露的資金占用問題。違規(guī)擔(dān)保金額達(dá)9.26億元，其中已逾期的對(duì)外擔(dān)保達(dá)2.14億元，而關(guān)聯(lián)方資金占用規(guī)模則多達(dá)10.58億元。
值得一提的是，日前最高法剛剛發(fā)布《全國法院民商事審判工作會(huì)議紀(jì)要》（下稱《紀(jì)要》）明確統(tǒng)一了經(jīng)濟(jì)金融領(lǐng)域諸多爭議問題的裁判思路，并提出“債權(quán)人根據(jù)上市公司公開披露的關(guān)于擔(dān)保事項(xiàng)已經(jīng)董事會(huì)或者股東大會(huì)決議通過的信息訂立的擔(dān)保合同，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定有效。”
這無疑強(qiáng)調(diào)了上市公司擔(dān)保獲得合法性的必要程序，而未履行上市公司程序的違規(guī)擔(dān)保將不受法律保護(hù)。
因此在法律人士看來，華儀電氣的9.26億元的對(duì)外擔(dān)保極有可能在上述《紀(jì)要》的原則下被判無效，而相應(yīng)的債權(quán)糾紛也無需上市公司方面承擔(dān)連帶責(zé)任。
華儀電氣事發(fā)
總計(jì)約20億元的大股東違規(guī)占款及擔(dān)保問題，將華儀電氣推上了風(fēng)口浪尖。
據(jù)華儀電氣公告披露，其違規(guī)擔(dān)保、違規(guī)占款的規(guī)模分別為9.26億元和10.58億元，分別占最近一期經(jīng)審計(jì)公司凈資產(chǎn)的22.75%和26%；而目前已逾期的對(duì)外擔(dān)保規(guī)模則達(dá)2.14億元，占同期凈資產(chǎn)5.26%。
在上述9.26億元的違規(guī)擔(dān)保中，為控股股東及其關(guān)聯(lián)方的擔(dān)保金額為4.94億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的12.13%；為其他第三方的擔(dān)保金額為4.32億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10.62%。
華儀電氣對(duì)此表示，公司將督促控股股東及其關(guān)聯(lián)方、其他第三方等相關(guān)方采取有效措施，積極籌措資金盡快償還債務(wù)、解除擔(dān)保、解決占用資金，以消除對(duì)公司的影響。
“控股股東已承諾在一個(gè)月內(nèi)解決上述對(duì)外擔(dān)保和資金占用的問題。如在一個(gè)月內(nèi)控股股東不能解決前述問題，公司可能會(huì)被上交所實(shí)行其他風(fēng)險(xiǎn)警示。”
華儀電氣稱，“上述違規(guī)擔(dān)保系華儀集團(tuán)在未經(jīng)公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議同意的情況下，擅自為公司關(guān)聯(lián)方及其他第三方提供的擔(dān)保，公司董事會(huì)未知悉上述事項(xiàng)，導(dǎo)致上述相關(guān)事項(xiàng)未能及時(shí)履行信息披露義務(wù)。”
事實(shí)上，早在數(shù)年前，華儀電氣的財(cái)務(wù)問題就多次受到監(jiān)管問詢，而在業(yè)內(nèi)人士看來，類似的違規(guī)擔(dān)保和占款現(xiàn)象，在一些治理結(jié)構(gòu)并不規(guī)范的上市公司及控股股東中并不少見。
北京一家上市公司董秘表示：
“因?yàn)锳股的一些控股股東對(duì)公司的控制度過高，容易滋生違規(guī)占款、擔(dān)保等侵害上市公司利益的情況。
但這種事情最終曝光往往都是等監(jiān)管出手、大股東資金鏈斷裂才暴露出來。”
事實(shí)上，華儀電氣的東窗事發(fā)，恰與控股股東華儀集團(tuán)陷入債務(wù)危機(jī)有關(guān)，一方面，其所持有的華儀電氣股份早已被輪候凍結(jié)，另一方面，2019年以來華儀集團(tuán)已先后不少于8次被法院判為被執(zhí)行人，同時(shí)面臨不少于21條司法風(fēng)險(xiǎn)。
違規(guī)擔(dān)保及占款的曝光，也讓華儀電氣的股價(jià)進(jìn)一步受到打擊。
公告發(fā)布次日的11月25日，華儀電氣全天封住跌停板，股價(jià)收跌至3.43元/股，從全年行情看來，已從年初高點(diǎn)回撤達(dá)63%。

在大股東違規(guī)操作的同時(shí)，華儀電氣的業(yè)績也受到了影響，華儀電氣今年前三季度營業(yè)收入為8.08億元，同比下滑達(dá)25.75%，而歸母公司凈利潤僅為1102.28萬元，扣非后則為虧損2982.85萬元。
北京一家大型券商策略分析師表示：
“從這個(gè)占款情況來看，有可能進(jìn)一步影響華儀電氣的全年業(yè)績，極有可能像去年一樣出現(xiàn)虧損，進(jìn)而導(dǎo)致其退市風(fēng)險(xiǎn)的加劇。”
違規(guī)擔(dān)�；驘o效

圖片來源 / 圖蟲創(chuàng)意
雖然違規(guī)擔(dān)保的出現(xiàn)將作為上市公司的華儀電氣進(jìn)一步置于風(fēng)險(xiǎn)境地，但從最高法釋放的裁判方向來看，即便無法解除違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)，上市公司也未必會(huì)承擔(dān)連帶責(zé)任。
據(jù)日前最高法發(fā)布的《紀(jì)要》規(guī)定，對(duì)外擔(dān)保需要履行相應(yīng)的合規(guī)程序。
“擔(dān)保行為不是法定代表人所能單獨(dú)決定的事項(xiàng)，而必須以公司股東（大）會(huì)、董事會(huì)等公司機(jī)關(guān)的決議作為授權(quán)的基礎(chǔ)和來源。”《紀(jì)要》指出，“法定代表人未經(jīng)授權(quán)擅自為他人提供擔(dān)保的，構(gòu)成越權(quán)代表。”
《紀(jì)要》指出，法院對(duì)此應(yīng)當(dāng)根據(jù)《合同法》相關(guān)規(guī)定，區(qū)分訂立合同時(shí)債權(quán)人是否善意分別認(rèn)定合同效力：債權(quán)人善意的，合同有效；反之，合同無效。
這意味著，在未履行董事會(huì)或股東大會(huì)決策程序、未公告的情況下，私自以上市公司名義進(jìn)行的對(duì)外擔(dān)保合同將被認(rèn)定為無效合同。
21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者了解到，多數(shù)為上市公司股東提供的融資，結(jié)構(gòu)上含有上市公司擔(dān)保的，融資機(jī)構(gòu)通常會(huì)要求上市公司履行相應(yīng)的擔(dān)保程序，而此前涉及違規(guī)擔(dān)保的債權(quán)機(jī)構(gòu)，則多以民間機(jī)構(gòu)或互金平臺(tái)為主。
“之前控股股東融資，上市公司擔(dān)保的時(shí)候，我們一般都是要求上市公司必須公告的。”北京一家開展上市公司信用貸業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)人士稱，“違規(guī)擔(dān)保的這一類融資主要出現(xiàn)在一些鋌而走險(xiǎn)的互金平臺(tái)或民間金融機(jī)構(gòu)中，通常存在于借款利率較高、風(fēng)險(xiǎn)較大、控股股東資金鏈緊張的情況下，這些機(jī)構(gòu)會(huì)撿那些機(jī)構(gòu)不要的項(xiàng)目。”
在業(yè)內(nèi)人士看來，這一措施將進(jìn)一步對(duì)上市公司股東的知情權(quán)等合法權(quán)益提供保護(hù)，也將加劇控股股東利用上市公司控制權(quán)開展違規(guī)融資的難度。但也有分析人士指出，這一舉措客觀上也有可能加大部分上市公司股東資金緊張局面，應(yīng)當(dāng)對(duì)可能存在類似風(fēng)險(xiǎn)的上市公司及控股股東有所警惕。
上海一家券商投行人士稱：
“這一定調(diào)將對(duì)違規(guī)擔(dān)保現(xiàn)象進(jìn)一步遏制，有效的保護(hù)了中小股東的權(quán)益。
但違規(guī)擔(dān)保的現(xiàn)象在一些上市公司中可能并不少見，一旦認(rèn)定無效，這些上市公司的股東資金鏈將進(jìn)一步緊張，不排除會(huì)誘發(fā)次生風(fēng)險(xiǎn)，這是需要警惕的事。”